Por que a empresa dá lucro e ainda falta dinheiro no fim do mês

Você fecha o mês, faz a conta e a empresa deu lucro. Mesmo assim, no dia 5 o dinheiro não fecha para pagar fornecedor, salário e imposto. Essa é a reclamação que mais aparece no primeiro diagnóstico da AXIS, e quase sempre a empresa está saudável. O problema é que lucro e caixa contam histórias diferentes.

O que o lucro mostra

O lucro, na DRE Gerencial, compara o que a empresa vendeu no mês com o que ela gastou para vender. Ele responde se o negócio, do jeito que está, ganha ou perde dinheiro. Ele considera a venda no mês em que ela aconteceu, mesmo que o cliente pague em 30, 60 ou 90 dias.

O caixa responde outra pergunta: quanto dinheiro existe na conta hoje e quanto vai existir no dia em que as contas vencerem.

As quatro saídas que o lucro não enxerga

1. Venda a prazo. Uma loja que vende R$ 80 mil no mês, metade no cartão em 30 dias e metade no crediário em 3 vezes, registra R$ 80 mil de receita. Na conta, entram uns R$ 47 mil naquele mês. O resto chega depois, e as despesas vencem agora.

2. Estoque. Comprar R$ 20 mil de mercadoria para vender nos próximos três meses tira R$ 20 mil do caixa de uma vez. Na DRE, esse custo só aparece quando a mercadoria é vendida.

3. Parcela de empréstimo. Os juros entram como despesa, mas a parte da parcela que paga o valor emprestado sai do caixa sem passar pelo resultado. Uma parcela de R$ 4.500 pode ter só R$ 900 de juros.

4. Retirada dos sócios. O pró-labore é despesa. Já a retirada extra no meio do mês, para cobrir uma conta pessoal, sai do caixa e não aparece como custo da empresa.

Um exemplo em reais

A empresa lucrou R$ 12 mil e precisou de R$ 36.600 que não tinha. Sem saldo guardado, isso vira cheque especial, que custa caro e come o lucro dos próximos meses.

Como parar de ser pego de surpresa

• Separe a DRE do fluxo de caixa. Os dois relatórios são necessários e cada um responde uma pergunta.
• Projete o caixa pelo menos 90 dias para a frente, com as contas a pagar e a receber lançadas pela data de vencimento.
• Defina um saldo mínimo de segurança, em geral o valor de um mês de despesas fixas.
• Negocie prazo com fornecedor antes de oferecer prazo ao cliente.
• Combine um pró-labore fixo e deixe a distribuição de lucro para depois do fechamento do mês.

Quando o caixa é projetado, o aperto aparece com semanas de antecedência, a tempo de antecipar uma cobrança, adiar uma compra ou renegociar um prazo. É esse acompanhamento que a AXIS faz todo mês com os números reais de cada cliente.